Пора платить
новая прогрессивная шкала НДФЛ и налог на вклады
считаем честно
Друзья мои, признавайтесь
Кто впервые получил уведомление о налоге именно в последний год-два?
Чем выше ставки по вкладам, тем больше людей пересекает планку, после которой государство интересуется доходом. Раньше с этим сталкивались в основном те, у кого лежали действительно крупные суммы. Сейчас, когда ставки поднимались до двузначных значений, в эту историю попадают и люди со скромными накоплениями.
Важно понимать: это не налог на сам факт хранения денег во вкладе — это налог на доход, то есть на проценты. Деньги, которые вы просто храните, никто не облагает.
Кому подойдёт этот текст
- Получили или ожидаете уведомление от ФНС
- Хотите заранее понимать, попадёте ли под налог в этом году
- Ищете законные способы немного снизить итоговую сумму
Две шкалы
Зарплата и проценты считаются по-разному
С 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ — 13/15/18/20/22% — но касается она прежде всего зарплаты. Проценты по вкладам, дивиденды и доход от ценных бумаг считаются по другой базе — там всего две ставки: 13% и 15%, порог для повышенной — 2,4 млн ₽ в год1.
Зарплата и проценты по вкладам не складываются между собой для определения ставки — это два отдельных «ведра».
Механика
Как считается налог
Складываются все процентные доходы за год по всем вкладам и счетам во всех банках суммарно. Из суммы вычитается необлагаемый лимит. Остаток облагается 13% в пределах 2,4 млн ₽ и 15% — выше.
Декларацию подавать не нужно: банки передают данные в ФНС до 1 февраля, налоговая сама присылает готовое уведомление. Срок уплаты — до 1 декабря следующего года.
Главное на сейчас
Лимит меняется в обе стороны
Лимит = 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год (на 1-е число любого месяца)2. За 2025 год максимальная ставка — 21%, лимит — 210 000 ₽. А вот для 2026 года максимальная ставка на начало года была уже 16%, и ЦБ её преимущественно снижал. Если резко не поднимут к концу года, лимит за 2026 год — около 160 000 ₽, заметно меньше прошлогоднего.
Частая путаница: «1 миллион» в формуле — это просто коэффициент, не сам лимит.
Считаем на пальцах
Реальный пример расчёта
Для крупного случая: доход 3 000 000 ₽ при том же лимите → превышение 2 790 000 ₽ → первые 2,4 млн по 13%, остальные 390 000 ₽ по 15% → итог 370 500 ₽.
Кстати, точнее называть это налогом на доход по вкладам — тело депозита не облагается никогда, только проценты.
Нюансы
Резиденты, пенсионеры, ИП, перенос между годами
Нерезиденты платят 15% с превышения без прогрессии. Пенсионеры — на общих основаниях, льгот нет. ИП на спецрежимах с 2026 года платят на тех же условиях, что и обычные граждане.
Проценты считаются в год фактической выплаты, а не начисления — неиспользованный остаток лимита переносится на год реальной выплаты.
Освобождены: счета эскроу, вклады со ставкой ≤1%, кэшбэк, проценты по наследству.
Легальные способы
Ровно два способа снизить нагрузку
Способ первый — распределение между супругами. Лимит считается на человека, не на семью. Если все вклады на одном супруге, часть стоит держать на имя второго — у каждого свой лимит. Это, кстати, тот же принцип, что и в истории про личные деньги в семье↗ — раздельное оформление накоплений работает и для налогов, и для личной финансовой устойчивости.
Способ второй — управление датой выплаты процентов. Распределяйте выплаты по разным годам, а не концентрируйте в одном. Стратегия «лестницы вкладов» помогает и с ликвидностью, и с равномерным распределением налоговой базы.
Дробление по банкам не поможет — ФНС видит совокупный доход. Распределение через дальних родственников формально не запрещено, но привлекает внимание при крупных суммах — юристы не советуют провоцировать проверки.
Если рассматриваете программу долгосрочных сбережений как альтернативу обычному вкладу — у неё свой, отдельный налоговый режим и свои подводные камни, разобрали отдельно.
Народный суд
Мифы
Новая шкала НДФЛ касается и вкладов
Для вкладов отдельная двухступенчатая шкала — 13/15%.
Делайте так: не путайте шкалу зарплаты и шкалу вкладов.
Вклады в нескольких банках считаются отдельно
Налог считается по совокупному доходу со всех банков сразу.
Делайте так: суммируйте проценты по всем счетам заранее.
Лимит одинаков из года в год
Зависит от максимальной ключевой ставки конкретного года.
Делайте так: уточняйте лимит для нужного года.
Пенсионерам этот налог не начисляют
Льгот по этому налогу для пенсионеров не предусмотрено.
Делайте так: проверяйте сумму процентов, а не возраст.
Придётся самому подавать декларацию
ФНС присылает готовое уведомление на основе данных банков.
Делайте так: сверяйте уведомление с расчётом, не подавайте декларацию.
Раскидаю по банкам — налоговая не узнает
ФНС суммирует доход по всем счетам на ваше имя. Похожий принцип «всё видно одной системе» обсуждают и в контексте цифрового рубля↗ — финансовая прозрачность для государства становится только заметнее, не менее.
Делайте так: считайте по совокупному доходу заранее.
Вычет за лечение точно уменьшит налог на вклады
С 2025 года вычет применяется только к основной группе доходов.
Делайте так: не рассчитывайте на вычет для текущих периодов.
Самое ценное
Чек-лист перед концом года
Сложите проценты по всем вкладам и счетам во всех банках.
Уточните актуальный лимит для нужного года — не путайте 2025 и 2026.
Прикиньте налог по формуле: 13% до 2,4 млн превышения, 15% выше.
Проверьте, не выгоднее ли распределить сумму между супругами.
Отслеживайте год фактической выплаты процентов по долгосрочным вкладам.
Сверьте уведомление ФНС с собственным расчётом перед оплатой.
Поставьте напоминание про срок 1 декабря, чтобы не попасть на штраф.
Чек-лист «прежде чем удивляться уведомлению от ФНС»
Сравнение
Инструменты с точки зрения налогов
| Инструмент | Налоговая база | Особенность |
|---|---|---|
| Банковский вклад | Проценты сверх лимита, 13/15% | Лимит зависит от ключевой ставки года |
| Вклад со ставкой ≤1% | Освобождён | Не для основной доходности |
| ИИС | Отдельные правила вычета | Зависит от типа счёта и срока |
| Дивиденды и ценные бумаги | Та же шкала 13/15% | Порог 2,4 млн общий с вкладами |
Личный вывод автора
Если бы спросили меня
При крупной сумме на вкладе и тревоге о непредсказуемости налога я бы не паниковал заранее, а сложил все проценты по всем счетам и сравнил с актуальным лимитом конкретного года. После реального расчёта сумма часто оказывается заметно скромнее, чем кажется при взгляде на саму ставку.
Распределение крупных сумм между супругами — не схема для уклонения, а законное использование того, что лимит считается на человека, а не на семью целиком.
Для своих
Налоги не любят сюрпризов
Уведомление от ФНС за проценты по вкладу — не повод для паники, а повод честно посчитать: сколько процентов, какой лимит в этом году, какая часть превышения и по какой ставке. Чаще всего после расчёта цифра оказывается понятной и предсказуемой.
Это не индивидуальная налоговая консультация, а общий разбор механики налога на момент подготовки материала. Ставки, лимиты и пороги могут уточняться — при крупных суммах обращайтесь к налоговому консультанту или в ФНС.
А вам приходило уведомление о налоге на проценты по вкладам? Совпала ли сумма с вашими ожиданиями — пишите, разберём.