Не пропусти
Главная » Бизнес и финансы » Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговое законодательство РФ дает возможность гражданам, купившим квартиру, вернуть часть расходов, связанных с приобретением недвижимости, в виде вычета. Пользование данной привилегией имеет довольно много нюансов. Они связаны с порядком исчисления суммы вычета, а также с последовательностью оформления данной компенсации. На что обращать внимание при обращении в компетентные структуры за получением соответствующих выплат? Какие документы при этом нужно готовить гражданину?

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

Имущественный вычет — это предусмотренная налоговым законодательством РФ возможность возмещения части расходов, связанных с приобретением либо постройкой объекта недвижимости — квартиры, дома или же земельного участка, включая уплату процентов по займу, оформленному на покупку жилья. В некоторых случаях соответствующая компенсация может быть начислена и за расходы на проведение в жилом помещении ремонта.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры либо дома могут оформить: владелец объекта недвижимости, супруг собственника (если квартира покупалась в браке), родитель владельца недвижимости, являющегося несовершеннолетним гражданином. Рассматриваемую компенсацию может получить только работающий человек или тот, который уплачивает государству НДФЛ по ставке 13%. Например, получающий зарплату по гражданско-правовому контракту. Именно за счет уплачиваемых государству налогов возвращается вычет. Это могут быть и те платежи, что перечисляются в бюджет по факту осуществления гражданином налогооблагаемых сделок, например, связанных с продажей другой квартиры.

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

Рассмотрим подробнее, на основании каких конкретно расходов человек может получить имущественный вычет. Соответствующая компенсация начисляется в сумме 13% от:

  • суммы денежных средств, переданных продавцу недвижимости по договору купли-продажи;
  • расходов на покупку материалов, использованных для проведения ремонта в купленной квартире;
  • компенсации услуг по осуществлению строительных и ремонтных работ в жилом помещении;
  • расходов, связанных с подключением объекта недвижимости к коммуникациям, если это жилой дом;
  • сумм, отражающих величину уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Стоит отметить, что расходы, связанные с ремонтом и отделкой, могут быть включены в структуру вычета только в том случае, если они совершены в рамках приобретения новостройки.

Рассмотрим то, в какой сумме может быть представлен имущественный вычет. По законодательству РФ, максимальная величина расходов на покупку жилья, с которых может быть исчислен вычет, составляет 2 млн рублей. Что касается процентов по ипотеке, то предельная их величина, которая берется в расчет при начислении компенсации, составляет 3 млн рублей, если впервые человек обратился за вычетом в 2014 году, и не имеет ограничений, если жилье, по которому он оформляет вычет, было приобретено до 2014 года. При этом в первом случае 2 млн рублей, составляющие максимальную сумму расходов по покупке квартиры, могут быть исчислены с любого количества объектов недвижимости. Если человек приобрел недвижимость до 2014 года, то только с одного.

Таким образом, фактические выплаты по вычету могут составить:

  • 260 тыс. рублей на основе расходов на покупку жилья;
  • 360 тыс. рублей по ипотечным процентам, если человек приобрел квартиру, расходы на покупку которой являются основой для вычета, в 2014 году и позднее.

Если жилье было куплено до 2014 года, то размер вычета по ипотечным процентам (если соответствующий кредит, конечно, оформлялся) не ограничен.

Изучим, какие документы нужно подготовить для того, чтобы получить имущественный вычет, а также то, в каком порядке соответствующая компенсация оформляется. Стоит отметить, что право на пользование привилегией, о которой идет речь, возникает у человека только после того, как он станет фактическим собственником своего жилья. То есть как только он получит свидетельство о регистрации права владения недвижимостью либо подпишет акт приема-передачи квартиры — если он участвовал в ее постройке в качестве дольщика. Таким образом, первый документ, который потребуется подготовить гражданину — тот, что удостоверяет его владение недвижимостью.

Следующий важный источник — декларация на имущественный вычет. Она составляется по форме 3-НДФЛ. Данный документ гражданин должен заполнить самостоятельно — обратившись при необходимости за консультацией в ФНС или в специализированную фирму.

Иные источники, которые в общем случае требуются для оформления компенсации:

  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на имущественный вычет по установленной форме;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи жилья или контракт с застройщиком;
  • банковские квитанции, подтверждающие расходы налогоплательщика;
  • выписка с ипотечного счета, в которой зафиксированы суммы процентов, перечисленных заемщиком за кредит.

Также человеку понадобится открыть счет, на который ему удобно будет получить вычет, в любом банке.

Основные сложности, характеризующие получение имущественного вычета, связаны, как правило, с заполнением налогоплательщиком таких документов, как заявление, форма 3-НДФЛ. Каковы нюансы работы с ними?

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

Наглядно ознакомиться с ними вам поможет составленный для каждого из отмеченных документов образец. Имущественный вычет — процедура, которая требует соблюдения стандартов заполнения различных источников. Образцы указанных документов — заявления на компенсацию, а также формы 3-НДФЛ — имеются в нашем обзоре.

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

Изучим теперь то, какие есть способы получения рассматриваемой выплаты. Таковых две:

  • обращение в ФНС по итогам прошедшего года — лично;
  • обращение в ФНС и к работодателю — в течение года.

В первом случае гражданину потребуются те документы, которые мы рассмотрели выше. ФНС, проверив их в течение 3 месяцев, принимает положительное решение относительно предоставления человеку вычета или же пишет обоснованный отказ, как правило, означающий необходимость предоставления каких-либо измененных документов по списку или же дополнительных.

Если человек решает получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья посредством обращения к работодателю, потребуются в целом те же источники, за исключением формы 3-НДФЛ, а также справки 2-НДФЛ. Их в этом случае готовить не обязательно.

Вторая схема оформления выплат предполагает взаимодействие гражданина как с работодателем, так и с ФНС. Первым делом человек должен собрать документы и предоставить их в налоговую службу. Следует отметить, что форма заявления на вычет в данном случае будет другая — в ФНС ее должны выдать при обращении.

Приняв документы, налоговая служба в течение 30 дней рассмотрит их, и если с ними все будет в порядке, выдаст заявителю уведомление, которое удостоверяет право гражданина на получение вычета через работодателя. Данный источник нужно будет отнести в бухгалтерию.

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

На основании уведомления от ФНС фирма-работодатель сможет не исчислять из зарплаты сотрудника налог в размере 13% и выплачивать его, таким образом, вместе с ней. НДФЛ не будет удерживаться до конца года или пока сумма вычета не исчерпается. Для того чтобы продолжить получать вычет по данной схеме, в следующем году сотрудник должен будет получить новое уведомление от ФНС. Документы при этом нужно будет предоставить в налоговую еще раз.

Рассмотрим то, какие нюансы характеризуют имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

Прежде всего стоит обратить внимание на тот факт, что рассматриваемая компенсация может быть возвращена только в пределах тех сумм, что перечислены гражданином государству в виде НДФЛ. Если человек не платил налогов, то и вычет он оформить не сможет.

Важно, чтобы ставка налога в данном случае составляла 13%, то есть соответствовала той, что установлена для налоговых резидентов РФ. Если человек находился за пределами России более полугода, он получает статус нерезидента и не будет иметь права оформлять выплаты, о которых идет речь, до того момента, когда период его нахождения в РФ будет более длительным, чем проживание за границей.

Следующий нюанс, характеризующий имущественный вычет при покупке квартиры, — сроки начала выплаты данной компенсации работнику фирмой, в которую он обратился с заявлением о желании в законном порядке не уплачивать государству налоги с зарплаты. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ, выплаты должны начинаться с того месяца, в котором человек обратился в ФНС.

Можно отметить, что гражданин вправе задействовать оба механизма исчисления вычета одновременно. Так, он может получить компенсацию через работодателя, к примеру, с сентября по декабрь, а в следующем году — оформить ее в ФНС за период с января по август.

Следующий нюанс — оформление вычета при работе на несколько фирм. До 2014 года человек имел возможность получить компенсацию только у одного работодателя. Но с 2014 года в НК РФ вступили в силу изменения. Имущественный вычет стало возможно оформлять у любого количества работодателей одновременно. Правда, в этом случае гражданин должен указать в заявлении в ФНС то, каким образом он желает распределить вычет между разными работодателями. Налоговики, в свою очередь, должны будут выдать заявителю несколько отдельных уведомлений для каждой компании.

Взаимный зачет обязательств гражданина и государства

Налоговый вычет при покупке жилья можно зачесть в счет уплаты НДФЛ за продажу жилья. В этом случае его сумма, определенная исходя из стоимости недвижимости, расходов, а в некоторых случаях и на основе ипотечных процентов, может быть истрачена в течение 1 года. Для осуществления данной процедуры — взаимного зачета вычетов и налогов, нужно обратиться в ФНС. Специалисты ведомства предоставят необходимые консультации.

Человек может оформить компенсации по расходам на квартиру за 3 года, предшествующих обращению в ФНС, если он является работающим гражданином, или за 4, если он получает пенсию. В этом случае в налоговую службу предоставляется несколько деклараций — за каждый год.

Можно отметить, что право на имущественный вычет не имеет срока давности. Человек вправе обратиться в ФНС или к работодателю за соответствующей компенсацией в любое время, даже через несколько лет после продажи квартиры, за которую он собирается получить выплаты, гарантированные законом.

Итак, российский Налоговый кодекс включает нормы, в соответствии с которыми граждане РФ имеют право оформлять вычеты на основе сумм, потраченных на покупку жилья, его ремонт или выплаченные проценты по ипотечным кредитам. Данные компенсации могут быть получены двумя способами — посредством обращения к работодателю или же при прямом взаимодействии человека с ФНС.

Предельная сумма, на основе которой может исчисляться имущественный вычет, зависит от года первого обращения гражданина в налоговую службу. Если он впервые оформил компенсацию до 2014 года, то он сможет получить выплату от суммы до 2 млн рублей с одного объекта недвижимости, но при наличии возможности исчислить вычет с неограниченного объема процентов по ипотеке.

Если человек впервые обратился в ФНС в 2014 году и позже, то он вправе получить компенсацию в пределах 2 млн рублей, потраченных на покупку или ремонт любого количества объектов недвижимости. Однако, что касается предельной суммы ипотечных процентов, с которых может быть получен вычет, она в этом случае составляет 3 млн рублей.

Компенсацию можно оформлять у нескольких работодателей. Вполне допустимо сочетание данной схемы получения вычета и механизма его оформления через ФНС.

О admin

x

Check Also

Что происходит с фирмой Uber?

21 июня Трэвис Каланик, глава компании Uber, подал в отставку. Известно, что он останется членом совета директоров, но отстранён от осуществления полного контроля работы созданной ...

Контент-менеджер — кто это? Плюсы и минусы профессии

Контент-менеджер — кто это? Плюсы и минусы профессии. Как стать контент-менеджером Сегодня у любой компании есть сайт. По крайней мере, необходимость в создании и продвижении ...

Биткоины становятся полноценными мировыми деньгами

Биткоины становятся полноценными мировыми деньгами Седьмого июля мировые СМИ сообщили о выпуске компанией TenX, зарегистрированной в Сингапуре, пластиковых карт, посредством которых можно рассчитываться криптовалютами как ...

Самые дерзкие проекты начала третьего тысячелетия

Людям, жившим в СССР, свойственно несколько ироническое отношение к гигантским всенародным стройкам. Они служили предметом гордости, по замыслу поднимали международный престиж страны, по радио и ...

ТК РФ: перевод на другую работу

ТК РФ: перевод на другую работу. Вопросы применения Трудового кодекса В некоторых случаях работодатель предлагает труженику выполнять ранее необговоренные обязанности либо переезд в иную местность. ...

Автомобили и маркетинговые методы Андре Ситроена

Автомобили марки «Ситроен» сегодня мало отличаются от продукции других производителей. Эпоха глобализации отчасти обезличила бренды, приведя их к некоему общему знаменателю, то есть набору стандартов, ...

Какой срок уплаты налога на имущество?

Российские граждане, а также организации могут становиться субъектами уплаты налога на имущество. Соответствующий платеж предполагает перечисление в бюджет государства денежных средств в разные сроки и ...

Залоговые аукционы в России: смысл и последствия

Аукционы залогового имущества – это один из способов получения кредита правительства под залог находящихся в госсобственности ЦБ. Они проводились в 1995 году по указу президента. ...

10 качеств, которые помогут вам сделать успешную карьеру

10 качеств, которые помогут вам сделать успешную карьеру Есть люди, которых все устраивает на их нынешней работе, и они не хотят ничего менять. Однако далеко ...

Burberry: габардин, тренчкот, клетка и мощный маркетинг

Burberry: габардин, тренчкот, клетка и мощный маркетинг В наше время осталось не так уж много овеществлённых символов знаменитого британского качества. Глобализация берёт своё, но помимо ...

Чего мы не знаем о долларе?

Мало найдётся людей на планете, которые никогда не держали в руках американской валюты. Есть множество причин, по которым доллары получили столь широкое распространение в мире, ...

7 ошибок в обращении с деньгами, которых избегают богатые люди

7 ошибок в обращении с деньгами, которых избегают богатые люди Кто не мечтает стать богатым? Спросите у кого угодно, и вряд ли кто-нибудь даст отрицательный ...

Спред — что такое? Состав, польза и вред

На сегодняшний день очень маленькое количество людей знакомо с таким понятием, как «спред». Что такое спред? Где его используют? Некоторые говорят, что это разновидность сливочного ...

Исполнение обязательства третьим лицом

Исполнение обязательства третьим лицом. Статья 313 ГК РФ В законодательстве предусматриваются разные способы обеспечения обязательств. Для каждого из них устанавливаются определенные правила и условия . ...

Какие профессии будут востребованы в недалёком будущем?

Какие профессии будут востребованы в недалёком будущем? Несчастен человек, живущий только своей работой, но ещё хуже положение того, у кого её вообще нет. К своей ...

Сток — что такое? Понятие, виды и источники стокового товара

Сток — что такое? Понятие, виды и источники стокового товара Понятие «сток» происходит от созвучного английского слова, которое переводится как «хранить на складе» или «запас». ...

Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru